När man blir äldre sjunker skatten på både lön och pension.
Det är alltså lönsamt att jobba längre och vänta med att ta ut
pensionen. Men vad innebär i praktiken och
hur många kronor blir det egentligen i plånboken?
Det ska vi prata om med Stefan granbom, analytiker på
Pensionsmyndigheten och författare till rapporten.
Pension och skatt tjugotjugofem. Välkommen hit, Stefan.
Tack för att jag fick komma hit. Jättekul att du kunde komma och
du har gjort den här rapporten, så du är ju verkligen expert på
det här? Ja, ja, ska bli jättespännande
för. Och väldigt mycket frågor om
just skatt och pension, inte podden.
Men din bakgrund på Pensionsmyndigheten då du jobbar
med analyser. Vad vad?
Gör vad gör man? Jag är utbildad statistik och
arbetar som analytiker och jag gör prognoser beräknas svara på
remisser, skriver rapporter om pension.
Vi har dels regeringsuppdrag som vi är ålagda att göra och
beräkningar som vi gör används till olika faktorer som är
nödvändiga för årsomräkningen av pensionen och det kan till
exempel gälla inkomstindex och arvsvinstfaktorer.
Vi kan också initiera egna rapporter inom pensionsområdet.
Vi har i uppdrag att följa och analysera pensionssystemets
utveckling samt effekter för enskilda och samhälle.
Om, vi går tillbaka till ingressen där som vi hade hur
lönsamt är det egentligen att jobba längre?
Vad säger? Du jo, men det är ekonomiskt
fördelaktigt att arbeta och jämfört med att bara ha pension
en. Genomsnittlig arbetstagare som
fyller 67 år under året, får cirka tio procentenheter lägre
skatt på lön och en genomsnitt pensionär som. 67:e året för
också cirka 10 % lägre skatt på sin pension och det kan till
exempel vara som 2000 kr i skattesänkning per månad från
det år man fyller 67 år. När vi fortsätter med en
grundläggande fråga som många har när är pensionen betalas ut
så är den skattepliktig och på sociala medier så finns det ju
en hel del som menar att man har betalt skatt.
Hela yrkeslivet på sin lön och att pensionen är lägre och
därför borde väl den vara skattefri?
Varför är den inte det? Det av rättviseskäl man brukar
prata om horisontell rättvisa när man betalar skatt är lika
skatt utifrån en viss inkomst och det är viktigt för
legitimiteten. Skatt att man inte betalar mer
skatt än granne. Givet att inkomsterna är samma
och det är även viktigt att skatten ska vara begriplig för
att den ska ses som legitim. Den vertikala rättvisan handlar
om att den med högre inkomst betalar mer i skatt och därför
är skatten progressiv och man. Inte skulle betala skatt alls
som. Förslaget då?
Då skulle inte inkomstnivån beaktas och att den med
höginkomst ska betala mer skatt och skatt ska tas ut på pension
för att täcka utgifter som finns i samhället, bland annat lön.
Och skulle man inte ta ut skatt och skulle det bli ett problem
på det här området? Pensionsavgiften för
inkomstpensionen det betalas ju inte AP fonden och skatten dras
först då när man får pension. Och där kan man ju inflika också
att när det gäller tjänstepensionerna så har ju
arbetsgivarna avdragsrätt för pensionsko.
Men sen blir det jag som omfattas av det här som ska
betala skatt på pensionen, så det är inte så att man man
skattar två gånger eller någonting sånt utan det finns en
rimlighet också i det här med att att pensionen trots allt är
skattepliktig då som många andra inkomster också när det allmänna
pensionssystemet reformerades på nittiotalet.
Då var ju tanken att ja från politikerna då att att
pensionärer skulle betala samma inkomstskatt som yrkesverksamma.
Man skulle liksom inte göra någon skillnad, men.
Efter några år in på millennieskiftet då då infördes
ju skattereduktioner och vissa har ju fram till idag då utökas
i i etapper kan kan du förklara historiken och och varför det
hände? Det stämmer som du säger att
utgångspunkten var att skatten skulle vara den samma och mellan
2003 till 2006, då var den samma för alla inkomster.
År 2007 införde den borgerliga regeringen där
jobbskatteavdraget som innebär att lön beskattades lägre och
ett ännu högre jobbskatteavdrag infördes för de som har 65 år
eller äldre. Och motivet då var att det
skulle göras mer lönsamt att arbeta, men det.
Kom då protester att pensionärer bör betala högre skatt än
löntagare och då införde man det förhöjda grundavdrag från 2009
för personer som under inkomståret fyllde 66 år eller
var äldre och. Det följda grundavdraget från 66
och det gäller ju både på lön och pension.
Men det här innebar ju då att yngre pensionärer betalade en
högre skatt än de som var 66 år eller äldre och sen har skatten
sänkts för pensionärer i ytterligare år efter 2009.
På motivet var att stärka de ekonomiska villkoren för de
äldre. Sen kom ju den här balanseringen
2010 då som sänkte pensionerna och den här skattesänkningen
beaktade det så. Man utformade skattesänkning
efter det så att de inte skulle få sänkt nettopension.
Ja, det var den här pensionsbromsen när det slog
till så ville man inte att det skulle få såna följder.
Och sen vidare så har man också sänkt skatten för
sjukoaktivitetsersättning. De har fått en skattereduktion
från 2018 och konsekvenserna av de här skatteförändringarna har
ju inneburit ett avsteg från de här ursprungliga tanken om samma
inkoskatt, oavsett om inkomsterna utgörs av lön eller
pension. Men just när jobbskatteavdragen
infördes, då var det ju ganska mycket snack kring det.
Och vilka storheter det handlar. Det handlade om att det har
utökats och så där, men grundavdragen är kanske inte
riktigt lika känt och att det är en skillnad.
Beroende på ålder också hur stora de här grundavdragen är,
men vi kommer ju in på det senare.
Men om vi fortsätter lite grann med det här med skatteändringar
och så, vad är det som har hänt just i år då?
20, 25. Dels så har man ju förstärkta
jobbskatteavdraget och höjt det förhöjda grundavdraget och det
innebär ju att skatten på lön sänks och skatten för personer
som är sextiosjuorare. Äldre får lägre skatt och det
blir också lägre marginal skatt vid höga inkomster.
Individer med relativt höginkomst får en betala en
lägre inkomstskatt på en extra inkomsten och den här
skickgränsen ändras också och det är gränserna.
En individ ska betala statlig skatt och den flyttas upp.
Och skickar den sig justeras upp eftersom inkomsten har
inflationen går upp i samhället. Den här skickgränsen ändras ju
varje år, men 2024 gjordes ett avsteg då den inte justeras upp
när det var hög inflation. Och det är inte helt enkelt att
hänga med heller i de här turerna, för vilken åldersgräns
som gäller för den här lägre skatten, vilket då kan bli
uppenbart bli vissa årsskiften ett tag så var det ju olika
åldersgränser för när man fick sänkt skatt för lön respektive
pension så var det ganska nyligen.
Dessutom så oklart in i det sista vilka regler som gäller
för enskilda årskullar. Är födda 1957, fick ju efter
mycket ståhej och politiskt beslut ett förhöjt grundavdrag i
efterhand genom en kompensation till skattekontot lagom till
sommaren, då efterföljande år och de som är födda
nytthundrafemtionio undkom kan man nog ändå hävda en höjning av
den här åldersgränsen för den sänkta skatten med nöd och
näppe. Upplever ni på
Pensionsmyndigheten att många har svårt att att förstå vad som
gäller när det gäller sänkt skatt?
Ja, det är väl det korta svaret och även.
Och Pensionsmyndigheten har ju svårt att förstå.
Ja, jag tycker ju blev det fel när åldern för inkomst skatt
höjdes för de födda 57 trots att de inte hade fått höjd
pensionsålder och beslutet i riksdagen togs också relativt
sent år. Tjugotjugotvå det hade varit bra
om du hade harmoniserat bättre mellan höjningen av höjd
pensionsålder och höjd ålder för skatt hade skattereglerna vara
enklare från början och inte gått efter ålder hade det helt
undvikits och den skattefria kompensationen är ju dessutom.
En väldigt krånglig och kostsam åtgärd istället för att bara
ändra åldern för inkomstskatten. Enligt nuvarande skatteregler så
sjunker skatten på både lön och pension från det år som man
fyller 67 år. Man ska alltså redan ha fyllt 66
år den 1 januari 2025 då för att omfattas av den lägre skatten.
Men för det som är födda födda 1960 och senare så gäller sänkt
skatt från det år man fyller 68 och det är då ett år senare
jämfört med dagens regler. Hur väl känner man till de här
reglerna, upplever du? Jag tror att det är få som
känner till detta och det är ingen som man tänker på att det
kan vara på det här sättet och inte heller att skatten är
mycket låg efter 67 års ålder och det kanske skulle påverka en
del individer om de visste om det innan de valde att sluta
arbeta. Jag tror det också och vi har
faktiskt fått lite frågor till podden och det är det här med
med riktålder man tror då att om man jobbar till sin riktålder då
sjunker skatten och de som har sna.
Det här. De trodde att då sjunker
skatten, men så är det ju inte. Man behöver ju jobba det där
håret med rikt och ålder och sen sjunker skatten.
Är det så man? Hur har man tänkt då?
Vad är då grejen med? Riktigt ålder.
Jag tror att det beror på att när året börjar, då har man inte
uppnått riktåldern, utan då är man 65 och till exempel då
årskullen 58. De är 65 år.
I början av året. Tjugotjugofyra och då om man
fyller till fyller år i juli till exempel.
Då kommer man vara 65 år i början och 66 år i slutet och
skattereglerna går ju på kalenderår.
Så då valde man den där 66 år som ålder för ingång vid året
och för finansdepartementet är också troligen en budgetfråga om
de har valt den lägre åldersgräns, men det går ju att
använda en annan ålder. Så sänkt skatt först året efter
du har uppnått din rikt ålder det.
Är så man ska tänka man har rikt ålder 68 då.
Då är det alltså året när fyller 69 som jag får sänkt skatt?
Ja ja. Ni har räknat på olika typfall
som får sänkt skatt. Kan du berätta om de och hur
mycket pengar det handlar om? Ja en pensionär som är 63 år,
som har artontusen kronor i pension.
Den betalar 4700 kr. i skatt, men är pensionären istället 67
år så är skatten 2800,01 kr. sextiotreåring som arbetar och
har samma inkomst. 18 000 kr. betalar 2800 kr i skatt, men när
lagtagaren istället 67 år så är skatten trettonhundra kronor ska
bli. Alltså lägre från det året man
fyller 67 om inkomsterna är samma och skatten på lön blir
samma ålder är också lägre än den är för pension.
Och det senare har att göra med att det blir en dubbel effekt på
arbetsinkomster, för då får du inte bara grundavdraget utan du
får också jobbskatteavdraget och det kan du inte få på
pensionsinkomster. Det är förklaringen.
Ja, det är ju också förhöjt eller förhöjt
jobbskatteavdraget. Så dubbelt där och sen kan man
ju varva. Man kan ju ha både man kan ju
både jobba och när och jobba lite och ha pension.
Och det är också ganska effektivt själv för om man inte
tycker om att betala skatt. Ja.
Men då får man dra nytta av det där jobbskatteavdraget.
Ja ja. Just på arbetsinkomster betalar
den som har fyllt 67 år under inkomståret eller som är äldre 8
% skatt på inkomster upp till löner på tjugoåttatusenfemhundra
kronor i månaden. Tror du att detta har bidragit
till att arbetskraftsdeltagandet har ökat bland äldre?
Att fler arbetar högt upp i åren helt enkelt.
Ja, det tror jag och en del har enbart lön och en delkombinerar
lön med pension och det stärker deras ekonomi.
Det är det här med att jobba och nära då som vi pratade om.
Men samtidigt så är det just upp till en viss inkomstnivå så är
det så att jag jobbar heltid eller har en väldigt hög lön?
Ja, då blir det inte skatten riktigt lika låg så att det
bygger just på att man kanske kan tänka sig att jobba extra
men inte nödvändigtvis heltid eller så.
Då finns den här riktigt låga skatten.
Det är så man kan sammanfatta. Det.
Man kan ju få betala statlig inkomstskatt om den inkomsten
blev väldigt hög. En vanlig fundering är ju om det
är lönsamt att jobba längre. För den samlade ekonomin inte
bara skatten då och de som håller på att runda av sitt
yrkesliv. De menar ofta att de sista
inkomsterna. De kommer inte höja min pension
särskilt mycket och det beror ju på att de här sista
inbetalningarna till min pension.
De ska ju spridas under en lång utbetalningstid.
Vanligtvis cirka 20 år är är den stora vinsten med att jobba
längre istället. Att lönen ger bättre ekonomi här
och nu samt att månadsbeloppet för pensionen främst ökar med
senare uttagstid. Alltså att pensionen höjs.
Inom färre utbetalningar snarare än de här sista inbetalningarna.
För jobb och nä som redan har tagit ut sin pensionshöjer den
extra arbetsinkomsten i ett pension så mycket.
Då är det ju så att den stora vinsten istället är en ökade
inkomsten för i år som person alla har.
Men i om personen istället fortsätta att jobba heltid och
skjuta upp pensionsuttaget ett år och så är det lätthet i en
högre pension om cirka 68 % och då får man dels arvsvinster och
sen fördelas den framtida pensionen på färre år, vilket
leder till högre pension. Ja.
Och i åldersgruppen 63 till 69 år så finns det en hel del jobb
och närer alltså att man tar ut en del av information samtidigt
som man fortsätter att jobba och det innebär olika skatteavdrag
för lön respektive pension, vilket gör det svårt att
överblicka hur mycket skatt man faktiskt ska betala.
Vad har du för tips till de som vill göra en beräkning av
storleken på sitt skatteavdrag på lön?
På Skatteverkets webbplats under räkna ut din skatt kan den
enskilda själv göra en preliminär beräkning av
storleken på. Ett avdrag i olika fördelning
mellan affärsarbete och pension. Det är ett bra verktyg, för där
kan man prova att använda olika inkomst och se var skatten blir.
Man kan också se om det dras för lite skatt så att den senare
blir kvarskatt och då går det att ändra vilken skatt som ska
dras. Det är faktiskt ett jättebra
tips och vi har också på min pension lite ingångar till den
här snurren som de har på Skatteverket.
Den är verkligen bra. Kan man säga att det är extra
förmånligt att vara jobbonär eftersom man får grundavdrag
både på arbetsinkomster respektive pension.
Ja precis det följda grundlagar på en samla inkomsten och går
efter ålder som personen har och man förmed en yngre person som
inte fått ta del av förhöjt grund av förstärkt
jobbskatteavdrag så är det förmånliga och det är generellt
sett förmånligt att ha lön för personer som är 67 år eller
äldre. Då har vi det här med statlig
inkomstskatt då det är inte så vanligt bland pensionärer.
Mer vanligt bland yrkesverksamma och många drabbas ju aldrig av
statlig inkomstskatt för att man har inkomster samlats som
parkerar tydligt under den nivån.
Men när man börjar ta ut st. Våra delar av hela sin pension
samtidigt som man jobbar heltid. Då finns det ju en risk för att
man drabbas av statlig inkomstskatt och det gäller ju
även för dem med små och medelstora inkomster som aldrig
har betalat stat och inkomstskatt tidigare.
Och här är det ju förmodligen bättre att vänta med
pensionsuttaget eller ta ut en mindre del medans man
fortfarande arbetar har man generellt sett koll på detta
eller riskerar man en skattesmocka här?
Jag. Jag tror inte många har koll på
det här och då kanske det är att man bör ta ut sin pension och
sen fortsätt arbeta och i det fallet så kanske man går upp i
arbetstid och tänker inte på hur skatten påverkas.
Vi har ju just ett ett progressivt skattesystem att det
tas ut högre andel skatt på högre inkomster.
Är det just brytgränsen för statlig inkomstskatt som man bör
känna till eller finns det andra effekter som kan vara värda att
nämna? Och det är väl främst
brytpunkter för statlig skatt och sen att man kan kolla på
Skatteverket att skatten som dras i rätt så att det inte blir
för hög kvar skatt. Arbetsgivaravgifter det är ju
också spännande idag sjunker. Arbetsgivaravgiften från och med
januari det år man fyller 67 år. Efter riktåldern den blir 10,21
% istället för 31,42 % är stor skillnad.
Har det någon betydelse för mig som anställd eller är det
framförallt klirr i kassan? För de som är egenföretagare?
Ja, det är ju förmånligare för arbetsgivaren att behålla
anställda 67 år och äldre av den anledningen.
Och jag antar att både löntagarna och arbetsgivaren
tjänar på det här. Men.
Det är alltså en morot för att man ska behålla äldre
arbetskraft, tror du? Och där kan man väl säga som
arbetstagare att det kan löna sig att vara VT i dig för att
man kan ju kanske förhandla med sin arbetsgivare om att man blir
någon citationstecken billig arbetskraft från den här
tidpunkten. Och sen så upphör ju också
tjänstepensionen ofta där. I många avtal så upphör
tjänstepensionen vid 65 eller 66 års ålder, i alla fall i privat
sektor. Och det kan också finnas
kollektivavtalade försäkringar som upphör att gälla och sånt så
att den samlade. Den samlade kostnadsbilden för
arbetsgivaren kan ändå bli. Och på på den boken att jag blir
billigare arbetskraft och då kan ju jag och allt annat lika
kanske vända mig till några arbetsgivare och påtala det,
även om det kanske inte är alla som lyckas då med att få en det
i lönekuvertet från och med det år man fyller 67 så kan man ju
argumentera för att skatten på arbete är negativ, alltså mindre
än noll. Om man arbetar upp till en viss
nivå och inte tar ut pension så är ju skatten på lön lägre än
den inbetalning som man får till den allmänna pensionen.
Och här får man göra skillnad mellan den skatt som.
Betalar och det som då betalas in för min pension, så det är ju
inte enkom min plånbok här och nu vi pratar om då.
Men hur många tror du känner till detta och anpassar
inkomsten efter efter de här reglerna?
Jag tror inte många känner till det och inte heller anpassar
inkomsten efter det, men och det behöver man ju inte heller göra.
Men bakgrunden till det här synsättet att skatten är negativ
är ju att man får en pensionsrätt på 17,21 och det
överstiger det då om man betalar i skatt och skatten.
Är då med andra ord låg. Ja, det kan man absolut hävda.
Idag är det vanligt att man får kvarskatt eller rästskatt är ju
samma sak och du har varit inne lite på det här redan.
Men och det är ju vanligt den första året eller åren som man
är pensionär för. När pensionen betalas ut så är
Pensionsmyndigheten vanligtvis huvudutbetalare och dra enligt
skattetabell medans pensionsbolagen.
Däremot de drar i regel 30 % schablonmässig skatt på det som
betalas ut oberoende av vilken kommunalskatt som som man
omfattas av. Och här finns det då en risk.
Framförallt att det dras för lite skatt.
Man får alltså skilja på den skatt som Pensionsmyndigheten
och pensionsbolagen drar på utbetalningarna och den
slutgiltiga skatten som Skatteverket fastställer.
Vilket är ditt tips för att undvika kvar skatt?
Man kan ju gå in på Skatteverket och använda verktyget, räkna ut
sin skatt och det går att ansöka om skattejämpningen hos
Skatteverket. Man kan också ändra skatt för
den allmänna pensionen på Pensionsmyndighetens webbsida.
Ja och likaså pensionsbolagen mycket enkelt att höra av sig
direkt till dem och säga att på just den här utbetalningsvilja
att ni drar 33 % skatt eller 35 % skatt så att jag hamnar rätt
att pensionera sig utomlands är något som lockar.
Det är många som arbetskraftsinvandrare till
Sverige på 60 och sjuttiotalen som flyttar tillbaka till sina
gamla hemländer när de blir äldre.
Och sen finns det ju två andra anledningar till varför det är
lockande att bosätta sig utomlands varmare klimat och och
lägre skatt tror jag man kan sammanfatta det, men det är ju
samtidigt inte tal om någon vanlig solsemester för att
omfattas av den lägre skatten, utan man måste ju kapa banden
till Sverige sakna. Så kallad väsentlig anknytning
som det heter så man behöver göra sig av med sin svenska
bostad och spendera större delen av sin tid i det nya landet.
Och det med låga pensioner ska nog vara extra vaksamma vid en
utlandsflytt, eftersom rätten till just garantipension,
bostadstillägg och äldreförsörjningsstöd påverkas
av vad man bosätter sig. Eftersom det är förmåner som
finansieras av svenska skattebetalare.
Och de kan ju liksom inte finansiera min utlandsvistelse,
då finns det något mer här som man behöver tänka på?
Ja, man får folkbokföra sig i det nya landet och kolla då med
Skatteverket vad som gäller och i en del länder kan.
Också var lägre elevernas kostnad så att man kan ha lägre
utgifter, men det kan ju finnas fördelar att bo kvar i Sverige
så som fri sjukvård. Och sen är det ju där också att
svensk pension utbetalas ju i svenska kronor, så beroende på
var du bosätter någonstans? Det har inte med skatt att göra
utan bosätter du ett euroland till exempel och få svensk
pension utbetald så är ju valutakursen påverkar ju också
hur mycket du har att röra dig med, så det finns andra saker
att beakta också. Hör ni, jag tänker att vi nästan
nått slutet här. Är det någon fråga du tycker vi
har glömt att ställa? Har vi gått igenom hela din
rapport nu? Ja kanske det?
Jag tror vi lägger en länk i anslutning till det här
avsnittet på våran, blogg till din rapport eller
Pensionsmyndighetens rapport. Ska vi försöka sammanfatta det
här då? Vad behöver man tänka på när det
gäller pension och skatt? Ja inkomstskatten på lön vid
samma ålder är lägre än för pension och det är väldigt
lönsamt att arbeta och lön från det var man fyller 67.
År och det handlar om mycket pengar.
Skatten för en äldre pensionär, alltså över 66 år, är två till
tre tusenlappar i månaden lägre än för en yngre pensionär som är
kanske 63, 64 eller 65 år gammal.
Då så att det det handlar om mycket pengar.
Faktiskt en månadslön på. Ska vi säga.
Ja i vissa fall så. Kan man passa ja.
Tack så jättemycket Stefan för att du kom hit idag och pratade
skatten med oss. Vi kan säga att våra lyssnare är
jätteglada för det här. Avsnittet det kommer.
Det kommer bli en en. Hit.
Då är vi framme vid veckans fråga och den kommer ifrån.
Marie som vill ta ut sin pension vid 64 år och hon undrar om hon
får fortsätta betala högre skatt även om blir äldre för att hon
tar ut pensionen tidigare än riktåldern, liksom att hon
skulle bli straffa då vad gäller, undrar Marie.
Det kanske du kan svara på? Stefan.
Ja. Hon betalar ju högre skatt under
de här första åren då och året efter rik dollen får hon lägre
skatt som alla andra och nu är det från sextiosjuårsåldern.
Men åldern höjs senare till 68 år för årskullen 1960 och
senare. Så man blir inte straffad till
döddagar för att man tog ut pensionen tidigt utan du får
finna dig under den här perioden.
Att här har du högre skatt, men när du uppnår åldern för den
sänkta skatten då får du den precis som alla andra.
Men du får finna dig i den här första perioden med högre skatt.
Då var det allt för oss idag. Tack för att du har lyssnat i
avsnittet. Har du hört Stefan granbom från
Pensionsmyndigheten, någon Adolf som Björk och mig?
Maria Eklund ifrån min pension som är den oberoende tjänsten i
samarbete mellan staten och pensionsbolagen där du får
bättre koll på dina pensioner och så är det ju min pension då
som producerar den här podden, min pensionspodden.
Vi släpper nya avsnitt varannan fredag och vill du lyssna på
tidigare så hittar du dem i kanaler där poddar finns till
exempel Spotify, Youtube. Äpple podcast och alla andra
stora streamingtjänster om du söker på min pensionspodden i
din kanal så hittar du oss och om du slår på pushnotiser för
min pensionspodden så slipper du hålla koll på när du släpper
nytt. Det är ju väldigt smart.
Har du en fråga eller en idé på ett ämne som du vill att vi tar
upp ert kommande avsnitt? Då mejlar du oss på podd att min
pension.se. Jag hoppas att vi snart hörs
igen, ta hand om dig och dina pensioner till dess ha det bra
hej.